Контролируемые иностранные компании (КИК): определение и отчетность, сопровождение

1. Общее описание подготовки отчетности по КИК: алгоритм действий, формы отчетности, сроки подачи, подтверждающие документы
2. Добровольное признание иностранной организации налоговым резидентом РФ
3. Определение КИК по доле участия
4. Тесты на исключения по числовым и нечисловым критериям
5. Заполнение уведомления о КИК, декларации по налогу на прибыль организаций
6. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для физических лиц
7. Расчет прибыли КИК по данным финансовой отчетности, по правилам Главы 25 НК РФ
8. Обзор влияния ограничений на заполнение отчетности и на подход к сбору подтверждающих документов
9. Практические подходы к сбору подтверждающих документов
10. Обзор актуальных изменений в законодательство КИК и последней судебной практики

Модуль 1 проводится в течение двух дней по расписанию:

• 10 марта, с 10:00 до 18:00
• 11 марта, с 10:00 до 14:00

1. Квалификация в качестве КИК: основные элементы при определении наличия участия и контроля
2. Определение КИК по доле участия на примере кейса; вопросы совместного участия
3. Освобождение прибыли КИК от налогообложения: активно-пассивный тест, по сумме прибыли КИК
4. Особенности расчета прибыли КИК, включая расчеты по финансовым сделкам
5. Валютный контроль и ограничительные меры:

• Признание КИК в недружественной юрисдикции подпадающей под исключения из ограничительных мер
• Ограничения для сделок и операций с лицами из недружественных стран
• Ограничения и запреты на перевод активов из РФ и в РФ
• Режим банковских счетов резидентов в дружественных и недружественных юрисдикциях

Модуль 2 проводится по расписанию:

• 12 марта с 10:00 до 14:30