Услуги в области косвенного налогообложения

• Методологический анализ по вопросам уплаты НДС при применении УСН
• Помощь в анализе и выборе применимой ставки НДС при УСН (5% / 7% или 10% / 20%) с точки зрения возможностейналогового законодательства и налоговой эффективности
• Анализ действующих договоров на предмет необходимости пересмотра/включения в них налоговых и/или коммерческих оговорок
• Помощь в переговорах с контрагентами по вопросам НДС в связи с  приобретением налогоплательщиком или его контрагентом статуса плательщика НДС
• Анализ вопросов, которые могут возникнуть в рамках переходного периода, например, в части восстановления НДС для организаций, перешедших с общей системы налогообложения на УСН
• Автоматизация процесса проверки контрагентов посредством использования автоматизированной системы проверки контрагентов «Б1 Tax-Ray»
• Анализ наличия у налогоплательщика признаков «дробления бизнеса» и целесообразности участия в налоговой амнистии
• Взаимодействие с налоговыми органами для обоснования налоговой позиции налогоплательщика по вопросам НДС и (или) отсутствия дробления бизнеса

• Анализ порядка обложения НДС внутригрупповых услуг, в том числе международных (трансграничных) услуг
• Содействие в разрешении вопросов по НДС, возникающих при осуществлении экспортных и импортных операций, в том числе, в страны-члены ЕАЭС
• Оценка возможности применения пониженной ставки НДС 10% / освобождения от НДС / ставки НДС 0%
• Подготовка «защитного» файла в случае изменения подхода к обложению НДС осуществляемых организацией операций
• Подготовка или уточнение учетной политики организации. Блок по НДС
• Определение / подготовка методологии раздельного учета «входящего» НДС
• Автоматизация проверки контрагентов на предмет налоговых рисков (Решение Б1 TaX-Ray»)
• Методологическое содействие по иным вопросам, касающимся НДС

Мы помогаем возместить НДС из бюджета и оказываем широкий спектр услуг, среди которых: 

• Анализ возможности возмещения НДС из бюджета (исходя из каждого конкретного запроса) и проверка соответствующих документов
• Разработка стратегии декларирования возмещения НДС из бюджета
• Разработка стратегии по коммуникации с налоговыми органами по вопросу возмещения НДС из бюджета
• Подготовка «защитного» файла с аргументами, подтверждающими правомерность возмещения НДС
• Содействие в ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС, в которой заявлено возмещение налога (подготовка ответов на требования, акты, решения налоговых органов; сопровождение в рамках встреч с представителями налоговых органов и т.д.)
• Сопровождение в ходе судебного разбирательства (при необходимости)

Мы сопровождаем наших клиентов в рамках налоговых проверок. 

Наши услуги:

• Подготовка ответов на требования налоговых органов (анализ требований, выработка методологической позиции, подготовка требования, описи документов)
• Анализ документов, которые истребуются налоговыми органами (перед направлением в налоговые органы)
• Содействие в коммуникации с налоговыми органами в рамках проверки (подготовка к допросам, сопровождение в рамках встреч с налоговыми органами)
• Подготовка возражений на акт / решение налоговых органов, принятых по результатам налоговых проверок
• Представление интересов компании в ходе судебного разбирательства

Данные услуги мы оказываем, в том числе, с привлечением специализированной команды.

Операции, осуществляемые на территории стран-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС) регулируются приложением № 18 к договору о ЕАЭС.

Мы обладаем широким опытом консультирования в сфере применения косвенного налогового законодательства ЕАЭС (включая налоговое законодательство стран, входящих в ЕАЭС) и готовы оказать содействие по следующим вопросам:

• Определение места реализации услуг для целей НДС с точки зрения законодательства ЕАЭС, в том числе электронных услуг
• Разъяснение процедур уплаты НДС и акцизов с учетом особенностей законодательства ЕАЭС
• Анализ импортных / экспортных поставок с точки зрения применения НДС в соответствии с законодательством ЕАЭС
• Анализ последствий по НДС с точки зрения национального законодательства стран-членов ЕАЭС в отношении различных операций

Услуги, которые оказывает группа таможенного регулирования и международной торговли, можно посмотреть здесь.

Электронные услуги:
 

• Анализ квалификации оказываемых услуг как электронных / неэлектронных услуг для целей российского НДС
• Содействие по вопросам механизма уплаты НДС при приобретении электронных услуг у иностранных поставщиков
• Помощь в регистрации / дерегистрации иностранных поставщиков электронных услуг для целей подачи отчетности по НДС в РФ
• Помощь в уплате налогов за иностранную компанию при невозможности самостоятельной уплаты НДС иностранными поставщиками электронных услуг (подробнее смотрите в блоке «Помощь в уплате налогов за иностранную компанию»)

Реализация товаров через электронные торговые площадки (далее – «ЭТП»):
 

• Анализ возникновения обязательств по уплате НДС в России у иностранных поставщиков из стран-членов ЕАЭС при продаже товаров через ЭТП
• Помощь в постановке на учет / снятии с учета по НДС поставщиков из стран ЕАЭС в российских налоговых органах
• Помощь в подготовке и предоставлении в налоговые органы РФ налоговой отчетности по НДС
• Содействие по вопросам механизма уплаты НДС при продаже товаров через ЭТП
• Помощь в уплате НДС за иностранную компанию из стран ЕАЭС при невозможности самостоятельной уплаты налога иностранными поставщиками при продаже товаров через ЭТП (подробнее смотрите в блоке «Помощь в уплате налогов за иностранную компанию»)

Мы оказываем содействие в проведении налоговой проверки деятельности компании по НДС за любой налоговый период, доступный для выездной налоговой проверки (например, год, 3 года и т.д.). Такая проверка направлена на выявление налоговых рисков по НДС, а также поиск возможных путей оптимизации текущих подходов к обложению НДС и, при необходимости, налога на прибыль (в этом случае проект осуществляется в том числе с вовлечением других специализированных команд Б1).

• Анализ возможности применения компанией IT-льгот, включая освобождение от НДС (соответствие установленным критериям, оценка риска дробления бизнеса, прочее)
• Оценка риска утраты компанией IT-льгот (при ликвидации компаний, расширении списка оказываемых услуг, прочее)
• Проверка договоров организации с контрагентами на предмет налоговых оговорок с целью их имплементации или уточнения

Проекты в рамках IT-маневра также осуществляются специализированной командой.

• Методологическое содействие по вопросам исчисления и уплаты акцизов
• Содействие по вопросам обложения акцизами экспортных и импортных операций
• Проведение налоговой проверки деятельности компании (tax health check) по вопросам исчисления и уплаты акцизов. В рамках такой проверки мы занимаемся:
   
  • выявлением налоговых рисков
  • проверкой сформированного компанией подхода по исчислению и уплате акцизов
  • анализом корректности документального оформления компанией своих операций
  • разработкой стратегии по минимизации выявленных налоговых рисков
     
• Анализ и подготовка рекомендаций по специфическим вопросам исчисления и уплаты акцизов (например по квалификации товара в качестве подакцизного)
• Сопровождение компании в случае налоговой проверки, связанной с исчислением и уплатой акцизов
• Подготовка «защитного» файла в случае изменения подхода к обложению операций акцизами
• Корректировка действующей учетной политики организации с точки зрения акцизов
• Методологическое содействие по иным вопросам, связанным с исчислением и уплатой акцизов

Возникновение налоговых резервов / налоговых активов объясняется тем, что организации не используют в полной мере налоговые льготы, на которые имеют право; не реализуют свои права на заявление вычетов «входящего» НДС; не отслеживают изменения в судебной практике.

Однако, используя обозначенные инструменты, компания смогла бы правомерно снизить свою налоговую нагрузку!

Компания Б1 может помочь оранизациям:  

• В возврате переплат по НДС / акцизам
• В анализе возможности использования права на вычет «входящего» НДС
• В анализе возможности использования налоговых льгот по НДС
• В анализе квалификации оказываемых услуг с точки зрения законодательства об НДС
• В анализе подхода к определению места реализации работ/услуг для целей НДС
• В подготовке правовой позиции с аргументами в пользу изменения подхода к исчислению НДС / применению налоговой льготы по НДС / наличию переплаты по НДС

В рамках своей хозяйственной деятельности организации часто сталкиваются с необходимостью взаимодействия с налоговыми органами, Министерством финансов РФ или ФНС России. Данная задача зачастую трудозатратна, так как для этого необходимо знакомиться с требованиями налогового законодательства, процедурой взаимодействия с государственными органами и корректно следовать ей на практике; быть осведомленным о действительных  правах и обязанностях уполномоченных органов; обладать навыками коммуникации с государственными структурами и т.д.

Компания Б1 готова помочь и упросить эту задачу, стоящую перед налогоплательщиком. Б1 может: 

• Оформить, подготовить и отправить запрос на получение адресного разъяснения от уполномоченного органа по налоговому вопросу, который является важным для организации
• Организовать и присутствовать на переговорах с уполномоченными органами в области налогообложения по вопросам налогоплательщика, представляя и защищая его интересы
• В рамках налоговой проверки грамотно и корректно подготовить ответы на требования, возражения на акт и/или решение налогового органа, расставляя акценты на необходимых фактах и методологической позиции по НДС (данные услуги оказываются нами, в том числе, с привлечением специализированной команды)

Б1 имеет богатый опыт в организации и проведении вебинаров и тренингов по различным вопросам в области косвенного налогообложения (НДС и акцизы), включая смежные вопросы, например, в рамках УСН и прочее.

Б1 может провести тренинг для сотрудников или клиентов организации по интересующей теме, ответить на актуальные вопросы и дать устную консультацию.

При подготовке материалов к вебинарам и тренингам специалисты Б1 ориентируются на актуальную правоприменительную, судебную практику и изменения налогового законодательства, что делает тематику организованных встреч более своевременной и практикоориентированной.