Индустриальные аспекты

Услуги по анализу налоговых последствий по НДС в рамках различных договорных конструкций

• Анализ возможности применения компанией IT-льгот, включая освобождение от НДС (соответствие установленным критериям, оценка риска дробления бизнеса, прочее)
• Оценка риска утраты компанией IT-льгот (при ликвидации компаний, расширении списка оказываемых услуг, прочее)
• Проверка договоров организации с контрагентами на предмет налоговых оговорок с целью их имплементации или уточнения

Услуги по предоставлению рекомендаций в рамках уплаты рекламного сбора

• Помощь по вопросам сбора за распространение рекламы в сети Интернет
• Определение наличия обязанности по уплате рекламного сбора
• Адаптация бизнес-модели и позиционирование продуктов в соответствии с действующим законодательством

Услуги по определению порядка обложения НДС реализации товаров / работ / услуг

• Определение правовой природы и фактической сущности оказываемых услуг по проведению клинических исследований / маркетинговых услуг / рекламных услуг / консультационных услуг и иное
• Анализ правомерности применения льготных ставок НДС 10% / 0% или освобождения от НДС согласно ст. 149 НК РФ
• Помощь с квалификацией товаров как подакцизных, подпадающих под определение фармацевтической субстанции спирта этилового
• Анализ документов, на основании которых определяется выплата бонусов / скидок / премий и их условий
• Помощь с формированием или корректировкой бонусной политикой по выплате бонусов/премий/скидок с налоговой точки зрения

Услуги по взаимодействию с налоговыми органами

• Подготовка ответов на требования налоговых органов в рамках налоговых проверок
• Подготовка сотрудников к рабочей встрече с налоговыми органами / допросу в налоговых органах
• Подготовка защитного файла, представляющего и защищающего позицию перед налоговыми органами

• Анализ действующей договорной обвязки с точки зрения определения обязанностей по НДС
• Квалификация перевозки товаров как международной или как локальной
• Определение возможности применения ставки 0% НДС на каждом из этапов международной перевозки
• Определение возможности заявить вычет «входящего» НДС
• Разработка методики распределения «входящего» НДС при оказании услуг, облагаемых как по ставке НДС 0%, так и по стандартной ставке

• Анализ возможности применения льгот по НДС (например, освобождение от уплаты НДС, применение пониженных ставок и т.д.)
• Анализ договорных цепочек по лизингу, в том числе в случае экспорта или импорта оборудования/товара на (с) территории ЕАЭС и в иные страны) и выявим риски с точки зрения НДС с предоставлением рекомендаций по минимизации таких рисков.
• Определение порядка обложения НДС операций с различными финансовыми инструментами (например, вексель; акции; облигации; фьючерсы; деривативы и т.д.)
• Анализ операций по обращению взыскания на залоговое имущество с точки зрения НДС
• Анализ операций по уступке прав требования по договорам на реализацию акций, долей в хозяйственных обществах, ценных бумаг  и иных инструментов с точки зрения НДС
• Анализ операций, осуществляемых по договору факторинга (договора финансирования под уступку денежного требования) с точки зрения НДС.
• Кроме всего указанного выше мы также имеем разносторонний опыт работы с крупными эко-системами (например, некоторыми банками, IT компаниями, маркетплейсами).

• Анализ договоров на проектирование и поставку, инвестиционных соглашений, иных видов контрактов, а также налоговой, бухгалтерской отчетности и учетной политики в аспекте выявления и минимизации налоговых рисков по НДС
• Анализ существующей методологии ведения раздельного учета по НДС в отношении строительства жилой и нежилой недвижимости, ее оптимизация
• Анализ возможности применения льгот по НДС в отношении строительства коммерческих и жилых помещений, включая строительство по договорам долевого участия в строительстве с учетом законодательных изменений
• Выявление рисков в отношении вычета и восстановления «входящего» НДС, возникающих в связи с привлечением дополнительных денежных средств в виде субсидий и грантов от государственных органов, некоммерческих организаций, подготовка рекомендаций по их минимизации
• Определение налоговых обязательств и момента признания вычетов «входящего» НДС при сносе и постройке нового здания; при обременении здания в связи с передачей его в муниципальную или государственную собственность
• Определение необходимости и корректного восстановления НДС при возникновении необходимости использования возведенного объекта недвижимости в необлагаемой НДС деятельности

• Методологический анализ по вопросам уплаты НДС при применении УСН
• Помощь в анализе и выборе применимой ставки НДС при УСН (5% / 7% или 10% / 20%) с точки зрения возможностей налогового законодательства и налоговой эффективности
• Анализ действующих договоров на предмет необходимости пересмотра/включения в них налоговых и/или коммерческих оговорок
• Помощь в переговорах с контрагентами по вопросам НДС в связи с  приобретением налогоплательщиком или его контрагентом статуса плательщика НДС
• Анализ вопросов, которые могут возникнуть в рамках переходного периода, например, в части восстановления НДС для организаций, перешедших с общей системы налогообложения на УСН
• Автоматизация процесса проверки контрагентов посредством использования автоматизированной системы проверки контрагентов «Б1 Tax-Ray»
• Анализ наличия у налогоплательщика признаков «дробления бизнеса» и целесообразности участия в налоговой амнистии
• Взаимодействие с налоговыми органами для обоснования налоговой позиции налогоплательщика по вопросам НДС и (или) отсутствия дробления бизнеса.