
Возмещение НДС из бюджета: от теории к практике
НДС — один из самых распространенных налогов в мире. В России НДС входит в стоимость практически всех товаров и услуг. Но не все знают про возможность возмещения НДС из бюджета и реализуют это на практике.
У российских налогоплательщиков по закону есть возможность использовать этот механизм, качественно управляя своими налоговыми обязательствами. Эксперты Группы компаний Б1 оказывают услуги в этой области, и с нашей поддержкой можно не сомневаться, что процесс возмещения НДС будет выстроен корректно и эффективно.
НДС к уплате в бюджет рассчитывается как разница между налогом, исчисленным при реализации товаров, работ (услуг), передаче имущественных прав («исходящий НДС»), и налогом, предъявленным продавцами или уплаченным таможенным органам при ввозе («входящий НДС»).
В большинстве случаев у налогоплательщиков по итогам квартала формируется НДС к уплате в бюджет. Но бывают ситуации, когда входящий НДС оказывается больше исходящего. Не все налогоплательщики знают, что в таком случае часть уплаченного НДС можно абсолютно законно вернуть из бюджета. Возмещение НДС из бюджета может быть сложным процессом, который всегда сопряжен с прохождением камеральной налоговой проверки.
НА
0 %возросла сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета, за последние 3 года
БОЛЕЕ
0 млрд ₽специалисты Б1 помогли возместить клиентам за 2023 год
У
0регионов размер НДС к вычету превысил размер налога к уплате в 2023 году
Дополнительные финансовые ресурсы: возмещая НДС, компания получает дополнительную финансовую свободу для дальнейшего развития бизнеса.
Снижение налоговой нагрузки: возмещенный НДС компания может зачесть в счет долгов по налогам или же использовать для оплаты будущих налоговых обязательств.
Повышение конкурентоспособности: компании, которые эффективно возмещают НДС, могут предложить своим покупателям более выгодные цены, тем самым повышая свою конкурентоспособность на рынке.
НДС к возмещению может возникать при наличии следующих операций в деятельности компании:
-
Экспорт товаров (ставка НДС – 0%)
-
Оказание услуг, которые не облагаются НДС в соответствии со ст. 148 НК РФ
-
Инвестиционные проекты
-
Транспортно-экспедиционные услуги / международная перевозка (ставка НДС – 0%)
-
Стадия приобретения товаров (работ, услуг), при которой еще не происходит регулярных продаж
Этапы подготовки к возмещению НДС из бюджета
Этап 1
Анализ текущей ситуации в компании, оценка рисков и подводных камней при возмещении НДС из бюджета.
Этап 2
Разработка стратегии и тактики возмещения НДС из бюджета
Этап 3
«Домашняя работа»: сбор первичных документов, подтверждающих право на возмещение НДС (счета-фактуры, договоры, накладные и т. д.), проверка правильности оформления документов
Этап 4
Подача налоговой декларации с суммами НДС к возмещению из бюджета
Сроки возмещения НДС
НАШИ УСЛУГИ
Специалисты Б1 оказывают комплексное содействие в рамках процедуры по возмещению НДС из бюджета. Наш опыт включает в себя следующие направления:
- Инвентаризация счета 19 «НДС»: принятие решения о возмещении
- Подготовка защитного файла с аргументами о правомерности возмещения НДС
- Анализ документов и регистров по НДС, рекомендации по устранению выявленных нарушений
- Содействие в рамках камеральной проверки при подготовке ответов на требования налоговых органов
- Коммуникация с налоговыми органами
ОПЫТ Б1
Только с начала 2023 года специалисты Б1 помогли вернуть клиентам более 5,6 млрд рублей.
Компания, реализующая телекоммуникационное оборудование
Сумма НДС к возмещению составила около 1,32 млрд рублей

Компания, реализующая проекты редевелопмента
Сумма НДС к возмещению составила около 3,5 млрд рублей

Филиал иностранной буровой компании
Сумма возмещенного налога составила 249 млн рублей

Филиал иностранной фирмы, оказывающей услуги
Сумма возмещенного налога составила 200 млн рублей
.jpg)
Крупный производитель шоколада и прочих кондитерских изделий
Сумма возмещенного НДС составила 13,5 млн рублей

Компания, занимающаяся оптовой продажей алкоголя
Сумма НДС к возмещению составила около 2,3 млн рублей
