Контролируемые иностранные компании: создание КИК, определение КИК и отчетность, сопровождение КИК

1. Обзор текущих трендов работы с иностранными юрисдикциями – дружественные vs. недружественные, замена/редомициляция холдинговых компаний
2. Пересмотр СОИДН, черный список в РФ и РФ в черных списках
3. Обзор топ-15 наиболее популярных дружественных юрисдикций (Ближний Восток, Юго-Восточная Азия, Средняя Азия, Закавказье):
   • Наличие свободных зон
   • Возможности учреждения компаний
   • Особенности местного валютного контроля
   • Возможности редомициляции компаний из других стран
   • Возможности контроля компании бенефициаром
   • Крупнейшие местные банки

Модуль проводится 20 декабря с с 10.00 до 15.00.

1. Общее описание подготовки отчетности по КИК: алгоритм действий, формы отчетности, сроки подачи, подтверждающие документы
2. Добровольное признание иностранной организации налоговым резидентом РФ
3. Определение КИК по доле участия
4. Тесты на исключения по числовым и нечисловым критериям
5. Заполнение уведомления о КИК, декларации по налогу на прибыль организаций
6. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для физических лиц
7. Расчет прибыли КИК по данным финансовой отчетности, по правилам Главы 25 НК РФ
8. Обзор влияния ограничений на заполнение отчетности и на подход к сбору подтверждающих документов
9. Практические подходы к сбору подтверждающих документов в случае продления / не продления отмены штрафов для 2023 отчетного года
10. Обзор актуальных изменений в законодательство КИК и последней судебной практики

Модуль проводится:

• 21 декабря с 10.00 до 18.00;
• 22 декабря с 10.00 до 14.00.

1. Квалификация в качестве КИК: основные элементы при определении наличия участия и контроля
2. Определение КИК по доле участия на примере кейса; вопросы совместного участия
3. Освобождение прибыли КИК от налогообложения - активно-пассивный тест, по сумме прибыли КИК
4. Особенности расчета прибыли КИК, включая расчеты по финансовым сделкам
5. Валютный контроль и ограничительные меры:
   • Ограничения для сделок и операций с лицами из недружественных стран
   • Ограничения и запреты на перевод активов из РФ и в РФ
   • Признание КИК в недружественной юрисдикции подпадающей под исключения из ограничительных мер
   • Режим банковских счетов резидентов в дружественных и недружественных юрисдикциях

Модуль проводится 25 декабря с 10.00 до 18.00.