Налоговый мониторинг

Форма налогового контроля и эффективного информационного взаимодействия бизнеса и ФНС России

Налоговый мониторинг (НМ) — способ расширенного информационного взаимодействия с ФНС России, при котором организация предоставляет налоговому органу доступ в режиме реального времени к данным бухгалтерского и налогового учета и системе внутреннего контроля организации. Режим обязателен для участников соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Вероятно, вскоре его будут обязаны применять получатели иных мер государственной поддержки.

Плюсы перехода на налоговый мониторинг

Публичное и официальное признание компании как надежного и ответственного налогоплательщика («имиджевая составляющая»)

Мотивированное мнение — возможность предварительного согласования с налоговым органом спорных налоговых позиций

«Быстрое закрытие» налоговых периодов — до 9 мес. против 3−4 лет при стандартной форме налогового контроля

Соблюдение условий НМ позволяет избежать выездных и камеральных налоговых проверок

Этапы подготовки к переходу на налоговый мониторинг (НМ)

Проверка готовности организации к переходу на НМ

Информирование налогового органа о намерении перехода на НМ

Подготовка «Дорожной карты» по вступлению в НМ

Подготовка пакета документов для вступления в НМ

Представление заявления и документов в НМ

Реализация выбранного способа информационного взаимодействия

Оценка налоговым органом заявления и документов организации

Решение налогового органа о проведении НМ

РУКОВОДСТВО ПО НАЛОГОВОМУ МОНИТОРИНГУ ОТ Б1

Компании, которые рассматривают возможность перехода на налоговый мониторинг, задаются похожими вопросами: каковы преимущества режима, как изменится формат работы и ведения бизнеса, как избежать сложностей.

Мы собрали весь свой опыт и подготовили «Краткое руководство по налоговому мониторингу», где осветили эти и другие темы, связанные с переходом на налоговый мониторинг. В нем содержится много практической информации, которую невозможно найти в открытых источниках.

О возможностях Подробнее

Чем может помочь Б1

Специалисты Б1 оказывают полный спектр услуг по поддержке компаний при переходе на режим налогового мониторинга.

Диагностика готовности к переходу на налоговый мониторинг

Диагностика наиболее значимых для перехода на налоговый мониторинг (НМ) бизнес-процессов компании
Анализ влияния перехода на НМ на налоговые риски
Анализ соответствия системы внутреннего контроля (СВК) требованиям ФНС России
Оценка налоговых регистров и уровня автоматизации налогового учета
Содействие при выборе варианта информационного взаимодействия, витрины данных и электронного архива
Содействие в организации прямого доступа (в случае его выбора), интеграции витрины данных и электронного архива

Зачем нужна диагностика готовности к переходу на НМ?

Что и как раскрывать налоговому органу? Какие изменения потребуются в системах и процессах?
Как аналогичные проблемы решают другие компании? Какие практики считаются передовыми? Возможность проведения референс-визита к участникам налогового мониторинга.
Что можно сделать самим, а где потребуется привлечение подрядчиков? Какие варианты в части ИТ и СВК применимы и сколько они стоят?
Оценка независимым консультантом, обладающим большим опытом реализации подобных задач и являющегося участником НМ.

Подготовка полного пакета документов для целей перехода на налоговый мониторинг

Разработка или доработка системы внутреннего контроля (СВК) для целей налогового мониторинга, включая подготовку Положения о СВК и матрицы рисков и контрольных процедур
Подготовка отчетных форм по СВК по формату ФНС
Подготовка Регламента информационного взаимодействия
Заполнение заявления о проведении налогового мониторинга, сбор информации об участниках компании, написание учетной политики по формату ФНС

Содействие при внедрении витрин данных

Методологическое и технологическое (ИТ) содействие при внедрении витрин данных и электронных архивов

Подтверждено: чистый разум не скован границами

Проведение тренингов (обучающих семинаров) по налоговому мониторингу

Содействие в ходе переговоров с налоговыми органами

СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Один из обязательных элементов налогового мониторинга — построение системы внутреннего налогового контроля, соответствующей требованиям ФНС России.

Система внутреннего налогового контроля (СВК) — инструмент достижения налоговой безопасности бизнеса посредством систематизации и автоматизации налоговых процессов. Эффективная СВК необходима налогоплательщику независимо от его участия в налоговом мониторинге.

Б1 оказывает содействие по следующим направлениям:

Разработка внутренних регламентирующих документов;
Разработка / доработка дизайна налоговых / учетных процессов;
Выявление и оценка рисков, имеющих налоговые последствия;
Разработка / регламентация контрольных процедур, минимизирующих риски;
Разработка инструментов контроля (паспорт риска, чек-листы и т. д.).

Разработка технического задания или функциональных требований для автоматизации налоговых контрольных процедур (блокирующие, выявляющие и др.)
Реализация технического задания или функциональных требований в системе 1С или других учетных системах
Автоматизация форм отчетности для руководства о статусе выполнения и результатах контрольных процедур
Автоматизация процессов СВК (GRC в налогах (Governance, Risk and Compliance): документация рисков и контрольных процедур, документооборот, мониторинговые контроли – контроли за контролями и т.д.

Разработка методики тестирования контрольных процедур и СВК в целом;
Анализ и тестирование контрольных процедур;
Независимая оценка СВК для целей налогового мониторинга и иных целей.

Проведение тренингов по внедрению и развитию СВК.

Преимущества работы с Б1

Группа компаний Б1 — единственная из компаний, оказывающих профессиональные услуги, перешедшая на налоговый мониторинг (с 2013 года до настоящего момента).

Б1 — безусловный и многолетний лидер в сфере оказания услуг в области налогового мониторинга: командой Б1 успешно реализовано более 150 проектов для компаний из различных отраслей.

Специалисты Б1 совмещают методологические и технологические (ИТ) компетенции, что позволяет нам решать смежные с мониторингом вопросы и обеспечивать комплексность содействия.

Примеры реализованных проектов Б1

Другие услуги и решения Б1 по налоговому мониторингу

КОМАНДА

Андрей Сулин

Партнер Б1

Руководитель группы по оказанию налоговых и юридических услуг компаниям горнодобывающей и металлургической отраслей и промышленным предприятиям, руководитель отдела по совершенствованию налоговой функции, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Москва

Елена Киселева

Директор Б1

Группа совершенствования налоговой функции

Москва

Дарья Манюрова

Менеджер Б1

Группа совершенствования налоговой функции

Москва

Александр Куницын

Младший менеджер Б1

Группа совершенствования налоговой функции

Москва

Связаться с экспертом

Фамилия, имя*

Компания*

Корпоративный электронный адрес*

Телефон*

Комментарий

Настоящим подтверждаю, что был ознакомлен с условиями Политики оператора в отношении обработки персональных данных и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Согласием на обработку персональных данны*

Налоговый мониторинг

Плюсы перехода на налоговый мониторинг

Публичное и официальное признание

Мотивированное мнение

Быстрое закрытие периодов

Возможность избежать проверки

Этапы подготовки к переходу на налоговый мониторинг (НМ)

РУКОВОДСТВО ПО НАЛОГОВОМУ МОНИТОРИНГУ ОТ Б1

Чем может помочь Б1

Диагностика готовности к переходу на налоговый мониторинг

Подготовка полного пакета документов для целей перехода на налоговый мониторинг

Содействие при внедрении витрин данных

Проведение тренингов (обучающих семинаров) по налоговому мониторингу

Содействие в ходе переговоров с налоговыми органами

СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

Преимущества работы с Б1

Уникальный опыт

Глубокая экспертиза

Комплексный подход