У любой сделки, независимо от того, является ли она приобретением, продажей, рефинансированием, реструктуризацией или первичным размещением акций, существуют налоговые последствия. Понимание сущности таких последствий и их планирование помогает минимизировать риски при совершении сделок, получить дополнительные возможности и обеспечить преимущества при ведении переговоров.
Наша команда профессионалов международного уровня с многолетним и разносторонним опытом сопровождения сделок поможет вам уверенно ориентироваться в различных вопросах налогообложения, возникающих в связи с планированием и совершением сделок.
О чем важно задуматься
- Какие налоговые факторы могут повлиять на цену и условия вашей сделки?
- Учитывает ли ваш подход к оценке рисков сегодняшние реалии?
- Как хорошо вы знаете налоговую историю и скрытые факторы стоимости объекта сделки?
- Известны ли вам инструменты защиты от рисков, доступные в рамках сделок M&A?
- Как структурировать вашу сделку, соблюдая баланс рисков и эффективности?
НАШИ УСЛУГИ
Предынвестиционная налоговая экспертиза (tax due diligence)
- Налоговая экспертиза (tax due diligence) проводится с целью выявления ключевых налоговых вопросов и рисков, которые могут повлиять на параметры будущей сделки
- Налоговая экспертиза в интересах покупателя (buy-side due diligence) позволит вам учесть выявленные риски при проведении переговоров в отношении ключевых условий сделки, а также сформировать эффективную стратегию управления указанными рисками как на этапе совершения приобретения, так и в период владения активом.
- Налоговая экспертиза в интересах продавца (vendor due diligence) позволит вам устранить либо уменьшить выявляемые налоговые риски перед продажей актива, сформировать переговорную позицию в отношении независимой оценки степени и суммы выявленных рисков, а также контролировать формат раскрытия и презентации налоговой информации потенциальным покупателям
- Также, качественная налоговая экспертиза позволит вам выявить факторы увеличения стоимости бизнеса (например, налоговые активы, потенциальная применимость льгот и прочее)
Налоговое структурирование сделки
- Качественное налоговое структурирование сделки позволит вам достичь оптимального баланса эффективности и рисков с учетом правовых, коммерческих и прочих ограничений
- Мы поможем вам оценить налоговые последствия, выявить риски совершения сделки и разработать ее оптимальную структуру с учетом будущих денежных потоков, используемой схемы финансирования, а также потенциального выхода из актива в будущем
- В случае необходимости предпродажной реструктуризации вашего бизнеса мы окажем поддержку при планировании и проведении изменения юридической и операционной структуры, а также при разработке схем управления в части налоговых, юридических, финансовых, кадровых и прочих вопросов
Налоговое консультирование в отношении сделочной документации
- Мы окажем содействие в разработке и уточнении положений сделочной документации, позволяющих корректно отразить и эффективно защитить вашу позицию как участника сделки
- Для достижения оптимального результата мы предоставим необходимую консультационную поддержку, в том числе по переговорному процессу о спорных налоговых вопросах
Налоговое моделирование
Мы окажем содействие в подготовке либо уточнении финансовой модели с точки зрения используемых налоговых предпосылок, принимая во внимание актуальное налоговое законодательство, текущую практику, а также отраслевую специфику.
Налоговое сопровождение интеграции приобретения
Мы окажем вам всестороннее содействие в интеграции приобретенного актива с точки зрения налоговой составляющей: дадим оценку текущей налоговой функции актива, оценим совместимость подходов к вопросам налогообложения у команд актива и материнской структуры, предоставим рекомендации по увеличению эффективности и минимизации рисков.
.png)
