Тенденция роста контроля доходов россиян на зарубежных счетах имеет место. Еще несколько лет назад подобные запросы от налоговых органов получали в основном владельцы крупных капиталов, а сейчас, по всей видимости, ситуация принципиально иная: контроль приобретает массовый алгоритмический характер. Почему это происходит? 

1. Совершенствование механизмов. Россия участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с 2018 года. Можно предположить, что первые несколько лет ушли на отладку технической стороны. Сейчас же накоплен массив данных за несколько лет, и у налоговой службы есть возможность сравнивать информацию в динамике. Сегодня в рамках CRS ФНС регулярно получает структурированные массивы данных от стран-партнеров.
2. Автоматизация процессов ФНС. Программный комплекс ФНС сегодня может автоматически сопоставить данные из-за рубежа, полученные в рамках CRS (о наличии зарубежного счета, поступлениях, списаниях, остатках на счете), с данными, содержащимися в базе налоговой службы.
3. Обновление списка автообмена. В конце 2025 года ФНС в очередной раз обновила перечень стран, с которыми осуществляется обмен. В него включены новые юриcдикции, что расширяет «зону видимости» для налоговой службы. Рискуют, безусловно, все те, кто по незнанию либо умышленно нарушили требования Налогового кодекса. 

Однако и у честных налогоплательщиков могут возникнуть проблемы, если, к примеру, налогоплательщик подал в инспекцию некорректные / неполные сведения по ошибке. В таком случае ИФНС может попросить подать уточненную декларацию, а также начислить штраф за занижение налоговой базы и пени за позднюю уплату (части) налога. 

Также в группе риска налоговые нерезиденты, чей статус ИФНС неизвестен либо установлен неверно. Налоговая инспекция может обратиться к такому налогоплательщику с требованием представить / скорректировать декларацию либо отчетность по зарубежным счетам в призме резидентских обязанностей. 

Если у вас есть зарубежные счета в странах, поддерживающих автообмен, безопасным вариантом остается своевременная подача отчета о движении средств по таким счетам (до 1 июня за предшествующий год) и декларирование доходов, полученных за рубежом (до 30 апреля года, следующего за отчетным).