Актуальное для физических лиц
3-НДФЛ за 2025: кому пора начинать подготовку к налоговой кампании?
03.02.2026 г.
Завершился 2025 налоговый период по НДФЛ, наступает время подготовки и подачи персональной налоговой отчетности. Представить налоговую декларацию должны те физические лица, кто:
-
получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, либо доход от реализации имущественных прав;
-
получил недвижимое имущество, транспортного средство, акции, доли в компании в порядке дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
-
получил вознаграждения от физических или юридических лиц, не являющихся налоговыми агентами;
-
получил выигрыши от операторов лотерей или прочих организаторов азартных игр в сумме до 15 000 рублей;
-
получил доходы от источников за пределами РФ.
Сроки:
| Не позднее 30 апреля 2026 года | Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год |
| Не позднее 15 июля 2026 года | Уплатить налог по 3-НДФЛ за 2025 год |
Для составления декларации налогоплательщику потребуется широкий перечень документов, в том числе:
- справка о доходах;
- документы, подтверждающие получение иного дохода (например, от продажи недвижимого имущества, по договорам ГПХ и т.д.);
- справка о медицинских расходах;
- справки, подтверждающие расходы на обучение ребенка;
- брокерские выписки (если были доходы, с которых не удержан налог) и другие.
Напоминаем, что за непредставление декларации, нарушение срока предоставления, неуплату налога, нарушение срока уплаты налога, предусмотрены штрафы и пени.
Команда Б1 помогает с подготовкой налоговой декларации и уплатой налога по НДФЛ, а также осуществляет иные услуги, связанные с налогообложением, налоговым планированием и валютным законодательством, включая предварительный анализ российских налоговых обязательств.
ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НДФЛ С 2025 НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА
Главное нововведение 2025 года — введение прогрессивной пятиступенчатой шкалы налогообложения НДФЛ для основной налоговой базы. Вместо ставок 13% и 15% для налогоплательщиков-резидентов теперь применяются дифференцированные ставки в зависимости от размера годового дохода.
Для дивидендов, процентов по вкладам, доходов от продажи имущества, ценных бумаг и цифровых активов введена упрощенная двухступенчатая шкала.
Важно! С 2015 налогового периода пятиступенчатая шкала НДФЛ применяется также к выплатам иностранным работникам по договорам гражданско-правового характера, если работа выполняется через российский интернет-сегмент или предоставляются права на результаты интеллектуальной деятельности.
Эти изменения затрагивают как работодателей, которые должны пересчитывать налоги своих сотрудников, так и самих налогоплательщиков, особенно тех, чьи доходы превышают 2,4 млн рублей в год.
Кроме того, в октябре 2025 года ФНС России обновила форму декларации 3-НДФЛ. Это важный момент, который может вызвать сложности при заполнении.
АВТОРЫ
.jpg)
Геладжо Дикко
Партнер Б1
Группа консультирования по управлению персоналом. Более 20 лет опыта в консалтинге по различным вопросам управления персоналом, включая программы вознаграждения топ-менеджмента
Связаться
.jpg)
Яэль Разилова
Старший менеджер Б1
Группа консультирования по управлению персоналом, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса
Связаться
.jpg)
Продали квартиру? Три законных способа не платить НДФЛ
Разберем три легальных инструмента: освобождение от НДФЛ при соблюдении минимального срока владения, уменьшение доходов на сумму фактических расходов и применение имущественного вычета при отсутствии документов на приобретение. Рассмотрим на примерах, в каких случаях работает каждый из вариантов и как правильно им воспользоваться.
02.04.2026
Карта сокровищ налогоплательщика: чек-лист по возврату налога
Многие читают налоговый кодекс как инструкцию к сложному прибору – сухо и без интереса. Но если присмотреться, в нем скрыта настоящая карта сокровищ для каждого налогоплательщика. Государство готово вернуть вам часть денег, потраченных на лечение, обучение, приобретение недвижимости, инвестиции. Нужно только правильно проложить маршрут. В этом выпуске мы составили для вас подробную карту – от первого шага до заветного «клада» на вашем банковском счете.
24.03.2026
Скрывать доходы становится сложнее
Государство продолжает финансировать цифровизацию налогового администрирования, что несомненно приносит свои плоды: теперь автоматизированные системы позволяют оперативно собирать и анализировать огромные массивы данных, а также выявлять потенциальные нарушения и незадекларированные доходы физических лиц. В этом выпуске рассказываем, откуда налоговая служба черпает информацию и почему перенос сроков запуска автоматизированной системы определения статуса резидента – это не повод терять бдительность.
27.02.2026
Топ ошибок, допускаемых в налоговых декларациях
С завершением 2025 года для физических лиц началась декларационная компания. Пришло время подводить финансовые итоги года и отчитываться перед налоговыми органами. Мы подготовили список наиболее распространенных ошибок, которые допускают налогоплательщики при самостоятельной подготовке налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.
13.02.2026
3-НДФЛ за 2025: кому пора начинать подготовку к налоговой кампании?
Завершился 2025 налоговый период по НДФЛ, наступает время подготовки и подачи персональной налоговой отчетности. Рассказываем о деталях.
03.02.2026