Трансфертное ценообразование — подготовка отчетности ведущими экспертами Б1

В настоящее время налоговые органы по всему миру усиливают контроль за внутригрупповой деятельностью участников международных групп компаний (МГК), разрабатывая и внедряя новые требования в отношении подготовки отчетности по трансфертному ценообразованию.

Механизмы проверки отчетности по ТЦО, которые разрабатывают налоговые органы, постоянно совершенствуются и улучшаются при одновременном увеличении количества налоговых проверок и размера штрафов. В то же время в законодательных актах различных стран остаются определенные разночтения и белые пятна, которые связаны со сложностью и разнообразием различных видов внутригрупповых сделок. Все эти факторы способствуют росту трудозатрат участников МГК при выработке и актуализации подходов к подготовке отчетности по ТЦО с учетом необходимости адаптации к постоянно изменяющемуся контексту нормативного регулирования в данной сфере.

Кроме того, с учетом изменений в НК РФ, внесенных Федеральным законом № 539-ФЗ, с 1 января 2024 года значительно увеличились штрафы за непредставление отчетности по ТЦО или представление некорректных сведений, в связи с чем налогоплательщикам необходимо уделять еще более пристальное внимание к подготовке и подаче отчетности по ТЦО.

НАШИ УСЛУГИ

Группа компаний Б1 обладает уникальным опытом и всеми необходимыми компетенциями для оказания широкого спектра поддержки в рамках подготовки различных видов отчетности по ТЦО как в России, так и в иностранных юрисдикциях:

Уведомление о контролируемых сделках
Уведомление об участии в МГК
Страновой отчет

Мы также готовы оказать поддержку в части подготовки новых форматов отчетности по ТЦО в электронной форме для подачи в российские налоговые органы:

Сведений из консолидированной финансовой отчетности МГК и финансовой отчетности участников МГК
ТЦО-документации, предусмотренной п. 8 ст. 105.15 НК РФ, в рекомендуемом ФНС России формате (XML)

В 2024 году был расширен перечень информации, обязательной для раскрытия в Уведомлении КС, в связи с чем ФНС России была разработана новая форма уведомления.

Мы готовы оказать поддержку по полному циклу подготовки Уведомлений КС в соответствии с актуальными требованиями в рамках различных опций в зависимости от потребностей налогоплательщиков:

Проверка и / или доработка Уведомления КС, сформированного налогоплательщиком самостоятельно на базе автоматизированных систем учета, а также методологическая поддержка при самостоятельной подготовке налогоплательщиком Уведомления КС, в том числе в целях соответствия новым техническим требованиям
Поддержка при выявлении и диагностике контролируемых сделок, а также сделок, приравненных к контролируемым, в том числе с независимыми зарубежными контрагентами, зарегистрированными в странах, входящих в «черный список» Министерства финансов РФ
Разработка методологии по сбору данных и подготовке Уведомления КС с учетом новых законодательных требований, судебной практики, особенностей деятельности и учетных систем налогоплательщика
Подготовка Уведомления КС в электронном формате (XML) на основании выгрузок из учетных систем налогоплательщика
Содействие в разработке внутренних процессов и контролей, в том числе в рамках процесса автоматизации, для целей сбора, анализа данных и формирования Уведомления КС для его последующей подачи в налоговые органы (например, в системе 1С с модулем по подготовке Уведомления КС)
Проверка «зеркальности» отображения информации в Уведомлениях КС всех сторон контролируемых сделок в случае подготовки отдельных Уведомлений КС несколькими компаниями группы
Конвертация Уведомления КС, подготовленного налогоплательщиком самостоятельно в формат XML
Поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи Уведомления КС

Команда Б1 готова оказать содействие в проработке следующих вопросов в отношении подготовки и подачи Уведомлений МГК:

Подготовка Уведомления МГК в формате XML, а также в иных форматах (в зависимости от локальных законодательных требований различных юрисдикций)
Проверка и / или доработка Уведомления МГК, сформированного налогоплательщиком самостоятельно
Методологическая поддержка в отношении законодательных требований по подготовке Уведомления МГК в различных юрисдикциях
Содействие в подаче Уведомления МГК в налоговые органы различных юрисдикций;
Поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи Уведомления МГК

В рамках подготовки страновой отчетности мы будем рады оказать поддержку по следующим направлениям:

Разработка методологии по сбору данных и подготовке странового отчета с учетом законодательных требований различных юрисдикций
Подготовка странового отчета в формате XML в соответствии с требованиями российских налоговых органов, а также налоговых органов иностранных юрисдикций
Подача сформированного странового отчета в формате XML от имени налогоплательщика в ФНС России, а также содействие в подаче в налоговые органы иностранных юрисдикций, автоматический обмен с которыми отсутствует
Содействие в разработке внутренних процессов и контролей, необходимых для сбора данных и подготовки странового отчета, а также автоматизация сбора данных, необходимых для подготовки странового отчета, с учетом особенностей деятельности и учетных систем налогоплательщика
Содействие в выявлении обязанности по подготовке странового отчета, включая определение материнской компании МГК
Методологическая поддержка по различным вопросам в отношении законодательных требований по подготовке странового отчета в различных юрисдикциях
Конвертация странового отчета, подготовленного налогоплательщиком самостоятельно, в формат XML
Подготовка ответов на требования налоговых органов о представлении странового отчета, в том числе содержащих документально подтвержденное обоснование отсутствия возможности представить страновой отчет в связи с отказом или невозможностью материнской компании МГК предоставить необходимые данные, а также запросов в государственные органы в части предоставления разъяснений по вопросам подготовки страновой отчетности, в том числе в отношении применения штрафов в случае невозможности получения информации, необходимой для подготовки странового отчета, от иностранной материнской компании МГК
Поддержка в рамках взаимодействия с налоговыми органами, включая предоставление комментариев и ответов на вопросы налоговых органов до или после подачи странового отчета

НОВЫЕ ФОРМАТЫ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТЦО

Сведения из консолидированной финансовой отчетности МГК и финансовой отчетности участников МГК

Мы будем рады оказать поддержку по подготовке нового вида отчетности по ТЦО, содержащей сведения из консолидированной финансовой отчетности МГК и финансовой отчетности участников МГК (далее – Сведения):

Анализ сделок, совершенных участниками МГК, на предмет признания их контролируемыми для целей определения наличия или отсутствия обязанности по представлению Сведений
Подготовка Сведений в соответствии с российскими требованиями в формате XML в специально разработанной специалистами Б1 программе на основании выгрузки данных из учетных систем налогоплательщика
Содействие в разработке внутренних процессов и контролей, необходимых для сбора данных и подготовки Сведений, с учетом особенностей деятельности и учетных систем налогоплательщика
Адаптация внутренних процессов, программ и учетных систем налогоплательщика в целях самостоятельного сбора необходимой информации для корректной подготовки и формирования XML-схемы Сведений
Методологическая поддержка по различным вопросам, связанным с подготовкой Сведений, включая поддержку в рамках взаимодействия с налоговыми органами
Подача Сведений в формате XML от имени налогоплательщика в российские налоговые органы

ТЦО-документация, предусмотренная п. 8 ст. 105.15 НК РФ, в формате XML

Мы готовы оказать поддержку по следующим направлениям подготовки ТЦО-документации, предусмотренной п. 8 ст. 105.15 НК РФ, в формате XML:

Подготовка ТЦО-документации в соответствии с требованиями ФНС России
Методологическая поддержка по различным вопросам, включая поддержку в рамках взаимодействия с налоговыми органами
Подача ТЦО-документации от имени налогоплательщика в российские налоговые органы

НАШИ ПРЕИМУЩЕСТВА

Более

специалистов в команде

Более

успешно реализованных проектов и страновых отчетов

Более

юрисдикций, для которых команда готовит страновые отчеты

Группа Б1 по подготовке отчетности по ТЦО — это международная команда, которая состоит из специалистов в области ТЦО, бухгалтерского учета, юридического сопровождения, а также информационных технологий.
Широкий опыт подготовки отчетности по ТЦО: более 10 лет подготовки отчетности по ТЦО в соответствии с требованиями российского законодательства, более 8 лет подготовки отчетности по ТЦО в соответствии с законодательством иностранных юрисдикций.
Наша команда состоит из более, чем 20 специалистов, что позволяет нам качественно обрабатывать большие объемы данных в короткие сроки и своевременно готовить различные виды отчетности по ТЦО для наших клиентов для дальнейшей подачи в налоговые органы в сроки, установленные законодательством.
Мы активно используем передовые технологические решения, которые позволяют нам максимально автоматизировать процесс подготовки отчетности по ТЦО с учетом законодательных требований необходимой юрисдикции и при этом минимизировать риск технических ошибок для налогоплательщика.
На основе многолетнего российского и международного опыта мы оказываем услуги подготовки Уведомлений КС и МГК, а также страновых отчетов в соответствии с требованиями различных юрисдикций крупнейшим российским и иностранным МГК, ведущим деятельность в различных секторах экономики. Мы уже успешно реализовали более 1000 проектов по подготовке Уведомлений КС и МГК, а также страновых отчетов в соответствии с требованиями налоговых органов более чем в 20 юрисдикциях.

ОБЗОРЫ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Посмотреть все

КОМАНДА

Мария Фролова

Партнер Б1

Департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Москва

Руслан Раджабов

Партнер Б1

Руководитель группы трансфертного ценообразования и повышения эффективности операционных моделей, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Москва

Василий Анищенко

Партнер Б1

Группа трансфертного ценообразования и повышения эффективности операционных моделей, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Москва

Руслан Гаспарян

Директор Б1

Департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Дарья Агапова

Менеджер Б1

Группа по оказанию услуг трансфертного ценообразования институтам финансового сектора и финансовых сделок

Олег Алиев

Менеджер Б1

Москва

Анна Ашуркова

Старший консультант Б1

Департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Связаться с экспертом

Фамилия, имя*

Компания*

Корпоративный электронный адрес*

Телефон*

Комментарий

Настоящим подтверждаю, что был ознакомлен с условиями Политики оператора в отношении обработки персональных данных и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Согласием на обработку персональных данных*

Трансфертное ценообразование — подготовка отчетности ведущими экспертами Б1

НАШИ УСЛУГИ

НОВЫЕ ФОРМАТЫ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТЦО

Сведения из консолидированной финансовой отчетности МГК и финансовой отчетности участников МГК

ТЦО-документация, предусмотренная п. 8 ст. 105.15 НК РФ, в формате XML

Более

Более

Более

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

ОБЗОРЫ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Утвержден рекомендуемый формат предоставления документации по трансфертному ценообразованию в электронной форме

Новый вид отчетности МГК: формат утвержден! Готовы ли к подаче?

Утверждение нового перечня стран, с которыми осуществляется автоматический обмен Страновыми отчетами

Утверждение нового формата уведомления о контролируемых сделках

ФНС планирует исключить все страны ЕС из перечня стран, с которыми осуществляется автоматический обмен Страновыми отчетами

Новое обязательство для международных групп компаний: утверждение форматов представления сведений из финансовой отчетности

Недавние изменения законодательства Кипра по ТЦО: увеличение порогов и продление сроков подготовки ТЦО документации

Последствия летнего Постановления Конституционного Суда: применение общего срока о назначении проверки ТЦО и новое решение по делу ВымпелКом

ФНС разъясняет полномочия ТНО при осуществлении налогового контроля цен в сделках между взаимозависимыми лицами

Утверждение перечня стран, допускающих систематическое неисполнение обязательств по автоматическому обмену Страновыми отчетами

Результат налоговой проверки внутригрупповых займов в кэш пулинге: отказ в признании 2,5 млрд убытков

Обзор масштабных изменений по ТЦО

Руководство по трансфертному ценообразованию (ТЦО) в ОАЭ. Финансовые сделки

Кипр – новые правила упрощенной документации ТЦО и применения «Безопасных гаваней»

Правила трансфертного ценообразования (ТЦО) в Республике Таджикистан: последствия для финансовых сделок и финансового сектора

КОМАНДА

Мария Фролова

Руслан Раджабов

Василий Анищенко

Руслан Гаспарян

Дарья Агапова

Олег Алиев

Анна Ашуркова

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ Б1