Налоги

Налоговый мониторинг: изменения сервисов АИС Налог-3

10.06.2025 г.

2 июня 2025 года ФНС России опубликовала изменения в части существующих сервисов АИС «Налог-3», а также опубликовала ряд новых сервисов для целей налогового мониторинга (далее – НМ), которые необходимо внедрить участникам налогового мониторинга до 02.06.2026 г.

Напомним, что сервисы АИС «Налог-3» – это способ расширенного информационного взаимодействия между налоговым органом и налогоплательщиками-участниками налогового мониторинга. В настоящее время общее число сервисов по НМ составляет 53 (без учета проектов сервисов по регистрам), и их внедрение является обязательным.

Добавление новых сервисов:

Новые общие сервисы для всех участников налогового мониторинга:
- 32. Сервис по получению актуальных версий архивов справочников НМ. Данный сервис является техническим и предназначен для получения актуальных версий архивов справочников участниками НМ.
- 33. Сервис мониторинга показателей, характеризующих долговую нагрузку и платежеспособность организации.
Новые отраслевые сервисы для компаний-плательщиков НДПИ, НДД, Акциза на нефтяное сырье:
- 29. Сервис представления налогоплательщиком комментариев к результатам факторного анализа НДПИ, НДД, Акциза на нефтяное сырье, рассчитанного в информационной системе налогового органа.
- 30. Сервис обмена информацией по результатам прогноза налоговых поступлений НДПИ, НДД, Акциза на нефтяное сырье.
- 31. Сервис получения сведений из сводных месячных эксплуатационных рапортов.
Для сервиса №31 важно отметить, что непредставление сведений из сводных месячных эксплуатационных рапортов является неисполнением организацией регламента информационного взаимодействия на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 105.28 НК РФ.

Изменение текущих общих сервисов для всех участников НМ:

11. Сервис получения сведений по структуре группы компаний
- Добавлено уточнение, что сервис позволяет представлять сведения по структуре группы компаний организациям-участникам налогового мониторинга в двух вариантах:
  - самостоятельно за себя;
  - или ответственным представителем группы компаний (холдинга) за себя и за участников группы компаний.
- Теперь взаимодействие может осуществляться в три этапа в зависимости от наличия ответственного за представление сведений по структуре группы компаний, отличного от налогоплательщика.
15. Сервис получения сведений по договорам и контрагентам организации-участника налогового мониторинга
- Теперь в рамках сервиса используется общий справочник СВТТ «Справочник видов транспорта и транспортировки товаров для целей налогового мониторинга».
- Добавлены новые коды видов сделки:
  - 35. Сделки с производными финансовыми инструментами (ПФИ);
  - 36. Сделки с цифровыми финансовыми активами (ЦФА).
- Закреплен перечень кодов вида документа по справочнику СПВДОК.
- Уточнен порядок заполнения суммы зачисленных или списанных денежных средств от или в адрес контрагента.

Изменение текущих отраслевых сервисов №16, №17 и №21 (сервисы получения сведений по этапам бизнес-процесса и производственно-логистическим цепочкам для металлургической, нефтегазовой отрасли и химической промышленности):

Сервис для химической промышленности стал обязательным для реализации (ранее был проектом).
Теперь для всех сервисов используются единые общие справочники:
- СВПИ «Справочник видов полезных ископаемых для целей налогового мониторинга»;
- СВТТ «Справочник видов транспорта и транспортировки товаров для целей налогового мониторинга».
Назначение сервисов было уточнено, что сведения предоставляются по всем видам деятельности, в результате которых создается ценность для конечных потребителей.
Добавлен порядок уточнения ранее поданных сведений в случае обнаружения неточностей или ошибок.

Изменение статуса проектов сервисов – обязательными стали следующие сервисы:

Общие сервисы:
- 22. Сервис получения сведений о макроэкономических факторах (санкционных ограничениях), влияющих на деятельность компании;
- 23. Сервис получения сведений о полученных налогоплательщиком мерах господдержки (субсидиях, грантах);
- 24. Сервис получения сведений об инвестиционных проектах.
Сервисы по рискам:
- 25. Сервис направления запроса на получение сведений о наличии риска у организации по документу;
- 26. Сервис направления запроса на получение сведений о наличии риска у организации по отчетному документу;
- 27. Сервис направления запроса на получение сведений о наличии риска у организации за период;
- 28. Сервис направления запроса на получение сведений о наличии риска у организации по реквизитам контрагента.

Таким образом, с учетом внедрения новых сервисов, а также обновления ранее опубликованных, участникам НМ потребуется осуществить дополнительные настройки информационной системы для целей соответствия требованиям сервисов АИС «Налог-3» до июня 2026 года.

ЧЕМ МОЖЕТ ПОМОЧЬ Б1?

Специалисты Б1 оказывают полный спектр услуг по поддержке компаний при переходе на режим налогового мониторинга:

Диагностика готовности к переходу на налоговый мониторинг;
Подготовка полного пакета документов для целей перехода на налоговый мониторинг;
Содействие при внедрении витрин данных;
Проведение тренингов (обучающих семинаров) по налоговому мониторингу;
Содействие в ходе переговоров с налоговыми органами.

Группа компаний Б1 помогала ФНС России развивать режим с 2012 года, разрабатывала законопроект о налоговом мониторинге и участвовала в Экспертном совете по развитию налогового мониторинга.

Мы реализовали более 150+ проектов для участников налогового мониторинга из различных отраслей.

Группа компаний Б1 сопровождает клиентов на всех стадиях перехода на налоговый мониторинг – от диагностики готовности до содействия в переговорах с налоговыми органами и внедрения Витрины данных налогового мониторинга.

УСЛУГИ И РЕШЕНИЯ Б1

АВТОРЫ

Андрей Сулин

Партнер Б1

Руководитель группы по оказанию налоговых и юридических услуг компаниям горнодобывающей и металлургической отрасли и промышленным предприятиям, руководитель отдела по совершенствованию налоговой функции, департамент налогов, права и сопровождения бизнеса

Связаться